Raportari CRS – FATCA



Intrarea in vigoare a prevederilor Codului de Procedura Fiscala, amendat pentru a facilita transpunerea la nivel national a Directivei 2014/107 /EU de modificare a Directivei 2011/16/UE privind schimbul automat obligatoriu de informatii in domeniul fiscal (CRS) si pentru implementarea Acordului dintre Romania si Statele Unite ale Americii pentru imbunatatirea conformarii fiscale internationale (Acordul FATCA), a adus obligatii specifice de raportare pentru Depozitarul Central.
Astfel, potrivit cadrului de reglementare aplicabil, Depozitarul Central raporteaza catre Agentia Nationala de Administrare Fiscala (A.N.A.F.), autoritatea fiscala competenta din Romania, date de identificare ale persoanelor care au rezidenta fiscala in afara Romaniei si care au active financiare in Romania, in evidentele Depozitarului Central.
Pentru indeplinirea obligatiilor de raportare, datele de identificare trebuie sa fie actualizate, corecte si complete.

De ce este necesara actualizarea datelor de identificare?
Obligatia de actualizare a datelor de identificare este necesara pentru respectarea prevederilor urmatoarelor acte normative:
  • Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala (Titlul X, Anexa 1 si Anexa 2)
  • Legea nr. 70/2016 pentru ratificarea acordului multilateral al autoritatii competente pentru schimb automat de informatii privind conturi financiare (cadrul CRS)
  • Legea nr. 233/2015 privind ratificarea Acordului dintre Romania si Statele Unite ale Americii pentru imbunatatirea conformarii fiscale internationale si pentru implementarea FATCA
  • Legea nr. 129/11.07.2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului



De ce figureaza datele de identificare ale detinatorilor de instrumente financiare in evidentele Depozitarului Central?
In evidentele Depozitarului Central sunt inregistrati ca detinatori de instrumente financiare (de ex. actiuni/ obligatiuni/ titluri de stat) la societati/entitati care au fost sau sunt tranzactionate pe piata de capital din Romania acele persoane ale caror datele de identificare au fost:
  • (i) fie preluate de la registrele independente, care tineau evidenta actionarilor rezultati in urma finalizarii procesului de privatizare in masa (in anii 1990),
  • (ii) fie preluate de la societatile care au fost admise la tranzactionare,
  • (iii) fie transferate de societati de brokeraj la care o persoana a avut un cont de tranzactionare deschis la un moment dat, ori
  • (iv) inregistrate in urma procesarii titlurilor de despagubire acordate de statul roman prin Autoritatea Nationala pentru Restituirea Proprietatilor (ANRP).
Ce date de identificare sunt necesare in scopul raportarii?
Informatiile prevazute de lege care trebuie obtinute de la detinatorii de instrumente financiare in scopul realizarii conformarii la obligatiile de raportare catre A.N.A.F. se refera la:
  • Numarul de identificare fiscala (NIF)
  • Data nasterii
  • Adresa domiciliului / rezidentei dintr-o alta tara
Pentru colectarea acestor date, urmatoarele documente trebuie transmise Depozitarului Central:
  • copia actului de identitate aflat in termenul de valabilitate (carte de identitate, pasaport)
  • certificat de rezidenta fiscala
  • declaratia pe propria raspundere privind rezidenta fiscala a persoanei fizice, completata si semnata
Cum se realizeaza actualizarea?
Pentru ca informatia sa ajunga in siguranta la Depozitarul Central, sunt disponibile urmatoarele modalitati de comunicare:
  • corespondenta postala: Bucuresti, sector 1, Soseaua Nicolae Titulescu nr. 4-8, Cladirea America House, Aripa de Est, etajul 1, cod postal 011141, Romania. Documentele se vor transmite semnate olograf.
  • corespondenta electronica: reports[at]depozitarulcentral.ro.
    In cazul in care detineti o semnatura electronica valida, va rugam sa semnati documentele transmise.
In cazul in care nu sunt transmise informatiile si documentele necesare indeplinirii obligatiilor de raportare, se recomanda ca instrumentele financiare din contul aflat in evidenta Depozitarului Central sa fie transferate in unul sau mai multe conturi administrate de entitati care presteaza servicii de investitii financiare.
Lista intermediarilor (brokeri si custozi) autorizati de Autoritatea de Supraveghere Financiara
– ASF poate fi consultata atat in Registrul public al ASF, cat si in sectiunea Participanti a website-ului Depozitarului Central.

In cazul in care nu sunt furnizate informatiile si documentele necesare realizarii raportarilor, ori nu se realizeaza transferul instrumentelor financiare in conturi administrate de intermediari, Depozitarul Central nu va mai fi in masura sa furnizeze serviciile specifice detinatorilor de instrumente financiare, iar contul in care sunt evidentiate aceste detineri va fi considerat inactiv pana la furnizarea informatiilor necesare indeplinirii obligatiilor legale ale Depozitarului Central.
Datele de identificare sunt prelucrate in conformitate cu Politica Depozitarului Central cu privire la prelucrarea datelor cu caracter personal


Lista documente Lista documente
:: 1 Declaratia pe propria raspundere privind rezidenta fiscala a persoanei fizice
Link
:: 2 Declaratie pe propria raspundere privind rezidenta fiscala a persoanei juridice
Link
:: 3 Declaratie pe propria raspundere privind rezidenta fiscala a persoanei care exercita controlul persoanei juridice
Link